摘要
授信是银行向客户直接提供资金支持，或对客户在有关经济活动中的信用向第三方作出保证的行为，其内容涵盖了银行的表内业务与表外业务，是商业银行的基础业务。授信不仅影响着商业银行的业务发展，更关系着商业银行的风险控制。自2017年以来，银监会开启严监管格局，商业银行风险与收益的冲突更为明显，亟需提高信贷质量，提高授信水平。本文以N银行W市分行作为研究对象，考察了N银行授信审批业务中的问题与风险。 本文梳理了N银行的授信审批业务流程，发现N银行已经建立了标准的授信审批业务流程，具有详细的操作要求与规范。N银行授信业务主要分为贷前调查阶段、审查审批及贷款发放阶段和贷后管理阶段这三部分，期间涉及客户经理、团队经理、分发岗、电家访岗、审查人员、风险评价岗、有权审批人、签约人员、综合柜员和风险管理人员的具体分工。规范流程能够实现明确流程、明确主体、明确责任的状态。但现有的授信审批流程存在的一些可能问题：贷前调查阶段容易出现对借款人主体资格审核不严密和现场调研不彻底的问题；审查审批及贷款发放阶段容易出现个人判断偏差及风险把控后移带来的审批困难；贷后阶段可能因为内控体系不健全而使得风险控制能力有待加强。N银行内控合规检查也发现了相应的问题。 本文选取了N银行W市分行近年出险金额较大的3个典型案例进行进一步分析。案例一主要体现了在产能过剩的行业风险下暴露出的问题：企业A的主营业务存在行业产能过剩的问题，企业A及其担保企业经营状况恶化导致了债务违约。案例二主要体现了银行对企业盲目扩张后果估计不足时暴露的问题：企业B利用贷款开发新产品生产线，但新产品的市场表现不及预期；还款期内恰逢金融政策收紧，企业B难以通过续贷缓解资金链压力，最终导致债务违约。案例三主要体现了银行对市场风险估计不足时暴露的问题：C公司为当地龙头企业，经营状况良好，但受到当地担保圈风险外溢的影响，由于履行代偿义务导致债务违约。在以上三个案例中，N银行在授信过程中均存在操作问题，在授信审批中对企业所面临的风险估计不足。结合三个案例，本文认为市场风险、政策风险与操作风险均是授信审批业务中面临的重要风险，其中市场风险与政策风险作为外部风险无法规避。商业银行应当通过增强内部管理，降低操作风险以及时发现市场风险和外部风险，在此基础上适时而有针对性的采取应对措施。 根据对授信审批业务流程的梳理与实际案例的分析，本文提出如下改进建议：进一步完善授信审批业务的贷前审查；改善授信审批业务的激励及约束机制；推广授信审批操作风险管理文化，提高全行的风险意识；提高员工素质，增强授信业务人员的专业技能。
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