摘要
随着区块链、云计算、大数据等技术的不断创新发展，传统的货币领域也出现了新的变化，数字货币以其去中心化、匿名性、交易不受限制等优势，简化了传统资金结算的步骤，丰富了货币支付的方式，也便利了人们的日常生活。数字货币从产生以来，出现的数字货币交易事件不仅损害了数字货币消费者的合法财产权益，还对金融经济发展造成了冲击，给数字货币发展带来了各种风险，挑战了中央银行职权，增加了数字货币风险防控的难度。鉴于此，有必要对数字货币各类法律风险成因、危害以及法律风险防控措施进行合理研究，为数字货币在中国市场的发展创造一个良好和谐的环境。本文的研究思路主要以数字货币法律风险规避作为出发点，首先明确数字货币法律风险防控的基本原理，然后分析数字货币目前存在的法律风险，最后针对其他国家关于数字货币法律风险防控措施，并根据我国数字货币法律风险的防控现状，提出较为完善的数字货币法律风险防控举措。 本文共分为五章，第一章详细的分析了数字货币法律风险防控的研究目的和意义，总结国内外研究现状，介绍了本文的主要研究方法、研究的重难点、本文的论文结构以及研究的创新点。 本文第二章对数字货币法律风险防控的基本原理进行了概述，首先介绍了数字货币的相关概念，包括其特点、分类以及其与实体货币和虚拟货币的区别；其次对数字货币风险进行归纳，分析数字货币法律风险及其特点；然后阐述数字货币法律风险防控的理论基础，包括金融安全理论、风险管理理论、金融监管理论；最后概述了数字货币法律风险防控的价值，一是维护数字货币金融体系稳定、二是促进经济社会稳定发展。 本文第三章剖析了数字货币各类法律风险类型，详细地解释了各类法律风险形成的原因和法律风险带来的危害。 本文第四章主要是对国际上现有的数字货币法律风险防控措施的学习和总结，首先是针对上一章具体的法律风险形态，有针对性的研究部分国家（如欧盟、美国、日本、韩国、澳大利亚等）对数字货币法律风险的监管措施。然后从数字货币法律性质、数字货币市场准入角度、数字货币税收征收制度这三个角度总结各国数字货币法律风险防控的经验，虽然各国防控的侧重点不同，但都对我国风险防控措施有所启发。 本文第五章是根据我国国情对我国数字货币法律风险防控对策提出了完善建议，本章首先梳理了我国数字货币发行过程中风险防控的主要做法以及存在的问题，从我国风险防控现状出发，结合第三章的具体风险样态，通过提高数字货币交易平台的准入机制和退出机制，完善数字货币风险防控的相关监管立法，明确中央银行发行货币权，完善中央银行数字货币金融制度，打击数字货币引发的刑事犯罪，构建央行法定数字货币的法律风险监管体系；并在数字货币法律风险监管中引入“分段监管”和国际协调监管，从立法和防控监管两个角度出发，解决数字货币法律风险问题。
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