摘要
我国的社会经济从改革开放之后，不仅各个领域发展的速度和力度得到了进一步的加快加大，而且对于和世界各国在经济与文化等各领域的交流也十分重视。市场的深入国际化，也让各行业与国际接轨的层次在不断深入，金融行业自然无法置身事外，从另一个维度来说，我国商业银行的发展已参与到了激烈的国际化金融业的竞争中。商业银行主要是管理和经营货币资金及信贷业务，比其他的行业更为特殊，因此必须引起重视，因为商业银行的日常管理工作及成长过程中，每时每刻都会和风险相伴。而且，为了让商业银行能快速成长，在激烈的市场竞争中取得胜利，最重要的是高效的管理水准和科学合理的管理模式这些能推进商业银行发展的核心竞争力。财务危机的发生几率，随着我国股份制商业银行在市场份额上的扩大、业务品种的不断增多，以及资产规模的进一步拓展也在逐渐增大，再加上国内的股份制商业银行目前管理财务风险的水平，和西方发达国家还有很大的距离，在管理财务风险方面欠缺丰富的实际经验，表现出很多的问题。 本文从对商业银行财务风险相关理论的探讨出发，以XY分行为研究对象，简要介绍了XY分行的发展概况，再结合近几年XY分行发布的财务报表对其财务风险现状进行探讨，并对其现状存在的问题和原因进行了详细的分析，并建立了适用于XY分行的财务风险评价指标体系。该体系将财务风险细分为资本风险、流动性风险、资产质量风险、管理水平风险、盈利性风险和市场风险等六个层次，并给出了具体的评价指标。通过搜集XY分行2016年到2019年年度报告中相关财务数据，构建了模糊综合评价模型并结合熵值赋权法对XY分行近四年财务风险水平进行了排序。实证结果得出，近几年XY分行财务风险呈上升趋势，并且近三年财务风险水平都较高，这主要是由于XY分行资产质量存在一定问题，具体表现为不良贷款率上升、贷款过度集中等。根据实证结果，从当前XY分行财务风险的现状及问题入手，论文提出了防范XY分行财务风险的防控措施：改善资本结构、完善资产质量管理、优化信贷授权制度、加强不良资产处置、控制表外业务总量、提高从业人员素质等具体举措，从而尽可能规避XY分行可能面临的财务风险。
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