摘要
党的二十大报告对全面推进乡村振兴做出了深刻阐述和全面部署，全面推进乡村振兴战略在建设社会主义现代化国家全局中具有十分重要的历史地位。当前，全球环境深刻变革，迫切需要稳定农业的基本盘，把处理好“三农”问题作为应对各类错综复杂挑战的“压舱石”，这离不开银行为农业农村发展提供有力的信贷支持。在我国，农商行是涉农贷款的投放主力，在金融支持乡村振兴领域发挥了重要作用。但是，在当前宏观经济增速放缓的大背景下，中小银行的风险也在不断显现。相较于其他大型银行，农商行数量多、规模小、资本实力弱，同时也普遍存在公司治理不规范、内控管理薄弱等问题，在经济下行周期，经营风险显著高于其他类型银行。而在农商行的业务中，涉农贷款业务量大、不良率偏高，风险最为突出。因此，强化涉农贷款风险管理是当前农商行经营管理的重点内容。本文以H农商行为例，对其涉农贷款风险管理的现状进行全面分析，总结其存在的问题并提出改进建议，以期推进H农商行涉农贷款业务稳妥、有序发展。 本文运用了农业信贷补贴理论、全面风险管理理论和信息不对称理论三项理论工具，采用了文献分析、专家访谈、实地调研、对比分析等研究方法，梳理了H农商行涉农贷款风险管理现状，结合对H农商行相关业务专家的访谈情况，以及对H农商行涉农贷款信贷档案的分析情况，总结归纳出H农商行在风险管理过程中存在的四个方面问题，分别是:风险识别不准确、风险评估不全面、风险控制不完善、风险处置效率低。通过对H农商行涉农贷款风险管理存在问题的原因分析发现，外部原因包括:农村信用环境较差、农产品市场价格不稳定、地方政府尚未建立农业风险补偿机制、农业保险尚未形成有效保障;内部原因包括:风险管理架构受到多重因素限制、全面风险管理文化理念尚需推进、金融科技应用不足、激励约束机制不科学、人才队伍与业务发展不匹配。最后，通过借鉴国内大型银行、上市农商行等银行的经验，从提高涉农贷款风险识别能力、优化涉农贷款风险评估体系、完善涉农贷款风险控制方式、丰富涉农贷款风险处置手段四个方面对H农商行改进涉农贷款风险管理提出建议。
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