摘要
继党的十九大报告之后，党的二十大报告再次强调“全面推进乡村振兴”。数字乡村建设将为乡村振兴提供新动能，大力推进数字乡村建设，深化金融服务。数字技术与金融的结合发展迅速，以金融科技公司等机构为代表的各类金融服务机构创新出多样化的普惠金融产品，这些多样且受人欢迎的产品为金融创新及金融深化提供了重要支撑，同时也为农村金融体系提供了产品基础。随着我国经济发展从高速增长阶段转向高质量发展阶段，数字普惠金融发展已成为助力经济发展的重要手段，但同时需要重视其带来的风险。发生在2022年4月的河南村镇银行的事件，让人们意识到数字技术的发展为金融机构带来方便的同时也放大了风险，使得农村商业银行在数字化背景下的风险受到关注。农村商业银行的风险状况不仅影响着自身的发展，由于其自身在经济中的地位和作用，也影响着农村金融体系的稳定和农村经济的发展。 基于上述背景，本文针对数字普惠金融发展对农村商业银行的风险影响展开研究。首先，本文针对普惠金融和数字普惠金融的概念进行了相关的界定，对长尾客户理论、金融发展和深化理论以及风险管理理论进行梳理。其次，对农村商业银行的现状和数字普惠金融的发展现状进行分析，对影响农村商业银行风险的相关因素进行总结。在此基础上，对数字普惠金融发展影响农村商业银行风险进行机制分析并提出假设。再次，本文选取了11家上市农村商业银行的数据，选择了相关的风险指标，通过因子分析法对其风险水平进行综合评价。最后，本文基于北京大学数字金融研究中心的第三期北京大学数字普惠金融指数的数据，选取其中的数字普惠金融总指数及其二级指标作为解释变量，将农村商业银行的风险评价结果作为被解释变量，并引入中间收入作为中介变量，通过固定效应模型和中介效应模型实证分析数字普惠金融发展对农村商业银行风险的影响。 经过分析得出结论:(1)数字普惠金融发展增加了农村商业银行的风险。(2)数字普惠金融发展通过影响中间收入，进而影响农村商业银行风险，中间收入对数字普惠金融发展影响农村商业银行风险承担部分中介效应。(3)与其他二级指标相比，覆盖广度对农村商业银行的风险影响更大。因此，本文提出如下对建议:(1)避免盲目扩大覆盖广度。(2)加大创新力度，降低风险发生率。(3)完善数字普惠金融监管制度。(4)提高数字化程度，增强风险抵御能力。
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