摘要
由于洗钱犯罪的不断蔓延以及洗钱形式的复杂性和多样性，使得《刑法》在规范洗钱罪方面以及在司法上的不相适应性越来越明显，并且也使洗钱罪的立法、审判实践方面滋生出了许多难题。为了不断强化反洗钱能力，提高审理洗钱犯罪案件的质效，改善洗钱罪在司法应用中存在的问题，《刑法修正案（十一）》对洗钱罪进行了部分调整，此次修订为洗钱罪的司法带来了积极影响，但是对于洗钱罪在立法方面的调整并没有破解其面临的所有的司法应用难题。为了研究司法实践对于洗钱罪的认定困境，通过三个争议案件的比较分析可以发现三个重要问题，即第一、如何区分洗钱罪与性质相似犯罪以及上游犯罪的共犯;第二、如何认定行为人主观上存在犯罪故意;第三、如何认定犯罪情节是否严重。为有效解决司法实践面临的上述问题，在司法办案中应当注意:第一、需要从上游犯罪范围、行为手段、侵害法益类型进行等进行全面评价，以分辨洗钱罪与性质相近犯罪，在事前与上游犯罪实施者共谋上游犯罪的，成立上游犯罪的共犯，并且对上游行为人自己洗钱的情况，洗钱罪与上游犯罪二者之间并不互相排斥，在此情形下应当数罪并罚;第二、应当注意到《刑法修正案（十一）》中消除明知要素，在办案中整体上降低证明行为人主观上故意犯洗钱罪的标准，对于行为人主观犯意的确定，可以根据行为人的社会关系、职业等客观因素综合进行判断和推断;第三、对于情节认定及刑罚方面，鉴于立法上没有相关规定，应当在后续出台的司法解释中明确洗钱罪中“情节严重”的规定，根据洗钱上游犯罪性质、洗钱金额数目大小、实施违法犯罪行为的次数等作为判定犯罪情节认定的标准，并加大洗钱犯罪的处罚力度，进而提高洗钱罪的适用率和法律效果。
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