摘要
随着机动车辆进入千家万户，人们对于车辆保险的意识也不断增强，车险市场得到了迅猛的发展，市场需求度上升明显，但我国机动车商业险市场仍然存着在许多问题，针对机动车商业险市场存在的各种问题，2015年2月3日, 我国保监会发布《关于深化商业车险条款费率管理制度改革的指导意见》，此次改革采用试点方式分步推进，首先选择五省一市共六个地区进行改革试点，试点达到了部分预期效果，同时也通过试点验证了改革方案的成熟度之后，2016年6月，宁波等18个保监局所辖地区正在有序开展商业车险改革相关工作，这意味着商业车险费率改革在全国铺开，并于2 017年7月继续扩大财险公司定价自主权，下调商业车险费率浮动系数下限，后于2018年6月在在四川、山西等7个地方再次调整商业车险自主定价范围进行了两次费率折扣系数区间下限的调整。正是在如此多的改革举措下，财险公司的绩效水平面临重大挑战，如何应对目前商业车险费率改革对财险公司的影响，从而借力打力，是一份所有财险公司都需要认真思考的问题。 本文以全国财险公司为研究对象，按保费规模和市场占有率进行分组研究，通过对财务指标和非财务指标的分类，主要从盈利能力、经营成长能力、偿付能力、资产管理能力、创新能力、市场占有率、客户满意度等7个方面研究商业车险费率改革对不同组别的财险公司绩效带来的影响，发现商业车险费率改革后，提升了各家财险公司的客户服务创新能力和非车险产品的开发能力，但中小型财险公司利润下降明显，部分已处于盈亏边缘。 为了量化商业车险费率改革对财险公司绩效的影响程度，本文以全国车险保费收入前11家财险公司为样本，通过构建多元回归模型，对商业车险费率改革对不同财险公司的影响程度进行实证分析，以净利润为因变量，以总体保费收入、车险保费占比、车险简单赔付率、固定资产率、费用率、车险市场占有率、车险市场保费收入等因素为控制变量，设置商业车险费率改革哑变量为解释变量，观测对因变量的解释程度，实证结果表明：商业车险费率改革对财险公司的绩效水平呈负向影响。同时为了区分商业车险费率改革对不同规模的财险公司绩效水平的影响差异，本文按照财险公司保费规模进行异质性分析，结果表明：中小型财险公司在面对商业车险费率改革时，受到的负面影响更大，更需要加强自身的车险管理能力。本文根据模型结果，为财险公司如何在商业车险费率改革中提升自己的绩效水平提供了思路和建议。 本文的贡献主要有以下几点：第一，本文将研究重点转移到了财险公司的绩效，从保险公司另一维度切入，对商业车险费率改革前后，财险公司的评价更为全面和客观，同时通过模型进行实证分析，为了量化商业车险费率改革对财险公司绩效的影响程度，有针对性地提出财险公司应该采取的举措，具有一定的实践意义；第二，本文拓展了财险公司绩效的研究范围，从商业车险费率改革对财险公司绩效水平进行研究，丰富了财险公司绩效水平影响因素的研究分析。
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