摘要
近年来，随着经济金融形势变化，外部监管形势日趋严格。一方面，要求商业银行从严治行，加强信贷业务内部控制体系建设，切实防控风险；另一方面，为了缓解小微企业“融资难、融资贵”问题，中央高度重视普惠金融工作，将普惠金融列入国家战略，制定出台了一系列促进普惠金融发展的战略规划和政策措施，要求银行提高小微信贷发放力度，积极助力小微企业发展。近几年，商业银行积极响应国家号召，小微信贷发展迅猛，银行迫切需要平衡发展和风控之间的关系，降低小微信贷业务风险。因此建立科学有效的小微信贷内部控制评价体系，及时发现内部控制缺陷，精准把控风险，实现可持续发展，是每个商业银行都面临的重要课题。 本文以Z银行下设的W二级分行作为案例研究对象，通过文献查阅、实地调研、问卷调查等方式对W分行小微信贷业务内部控制进行研究，全面了解该分行小微信贷业务发展情况以及内部控制实施情况，推动构建小微信贷业务内部控制评价体系。本次研究采用层次分析法和模糊评价法相结合，深入分析W分行小微信贷业务内部控制存在的问题，并提出相应的优化建议。 经研究发现，W分行小微信贷内部控制存在侧重业绩导向的企业文化，在绩效考核、风险评估、贷前调查、贷后管理、不良清收及问责机制方面还存在不足。为此，提出如下建议：一是筑牢内控合规“防火墙”。以合规文化建设为“地基”，推动绩效考核科学化、合理化，统筹安排小微信贷人员，为小微信贷业务内部控制评价体系构建创造良好环境。二是加快实现风控智能化。加强大数据应用、科技赋能，开发成熟的信息应用与管理系统，确保信息反馈畅通无阻。三是狠抓业务全流程管控。紧盯关键环节和易发风险，进一步优化贷前调查、贷后管理、不良资产处置流程，实施有效合理的风险评估。四是完善信息沟通传递渠道。强化银行信息系统建设，通过数据整合、风险评估模型优化和系统智能化升级，提升小微信贷信息管理效率。五是监督问责机制再优化。多渠道强化监督，对发现的问题严肃追责、落实整改，不断完善内部控制优化方案，提升银行内部控制水平，推动小微信贷业务可持续健康发展。
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