摘要
随着我国一系列绿色信贷政策出台，金融机构通过发挥资金撬动作用，实现对环保产业的支持和对“两高一剩”产业的遏制。近年来，商业银行绿色信贷发展迅猛，而大多未对绿色信贷可能引发的信用风险引起足够重视。现有研究较少关注绿色信贷政策对银行信用风险的负面作用。在绿色信贷业务快速增长的当下，研究绿色信贷政策对商业银行信用风险的影响，对防范化解系统性金融风险，实现绿色经济可持续发展，具有一定理论与现实意义。 本文研究了绿色信贷政策对商业银行信用风险的作用路径。从中得出，绿色信贷政策实施对借款企业的环境风险、财务风险、管理风险产生影响，进而传递作用到银行信用风险。在此基础上，本文把商业银行绿色信贷信用风险评价，分解为对客户企业环境风险、财务风险、管理风险三个子风险的评价，最终汇总得出银行绿色信贷信用风险评价体系。根据以上理论思路，本文以某大型国有银行A银行为例，运用AHP层次分析法建立绿色信贷信用风险评价模型。并从A银行的“两高一剩”客户、一般性客户、环保型客户中各选择1家企业，运用绿色信贷信用风险评价模型，计算出3家客户企业绿色信贷信用风险评价得分。通过分析3家客户企业失分情况，本文得出，绿色信贷政策背景下，商业银行产生信用风险的主要原因有：客户企业因所属行业不符合政策导向而被限制发展，因执行生态环保要求不到位而被处罚或引起负面舆情，因原材料价格上涨而压缩利润空间，从而影响银行贷款偿还；环保型客户企业因正值成长期，经营尚不稳定，易造成财务、管理等风险而影响银行贷款偿还。从中可以看出，无论哪类客户企业，在绿色信贷政策影响下，都存在引发银行信用风险的因素。为避免出现大规模系统性风险，商业银行应当加强对绿色信贷信用风险的防范。 针对上述结论，本文提出商业银行加强防范绿色信贷信用风险的意见建议：商业银行应加强绿色信贷政策制度在客户企业信用风险管理中的渗透，加深政府部门与客户企业信用风险的捆绑；通过对客户企业环境风险的穿透管理，更全面了解客户企业在贷款存续期的环保表现和潜在风险，从而采取有针对性的措施进行预防和应对；提升自身的绿色信贷信用风险管理专业能力和水平；充分发挥金融资源配置作用，以及综合化金融服务优势，在全供应链、全产品、全渠道上做更多文章，帮助客户企业应对绿色信贷政策带来的新型风险挑战。
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