国家学术搜索
登录
注册
中文
EN
首页
|
证券印花税与股票市场波动：股改后的经验证据
证券印花税与股票市场波动：股改后的经验证据
引用
认领
扫码查看
点击上方二维码区域，可以放大扫码查看
原文链接
万方数据
中文摘要：
本文运用GARcH模型对股改后两次印花税调整前后的股票市场波动变化进行了考察，结果显示，印花税调高后股票市场波动显著增大而印花税调减后股票市场波动显著减小，表明证券印花税不仅不能缓解反而还会加大股票市场波动。认为中国应同当前国际证券市场改革趋势降低直至最终取消证券印花税。
收起全部
展开查看外文信息
作者：
邵志高、徐荣华
展开 >
作者单位：
华中科技大学管理学院
武汉理工大学华夏学院,湖北武汉430074
关键词：
证券印花税
市场波动
GARCH模型
基金：
国家社会科学基金
项目编号：
06BJY015
出版年：
2010
财会通讯
湖北省会计学会
财会通讯
北大核心
影响因子：
1.359
ISSN：
1002-8072
年,卷(期)：
2010.
(3)
被引量
4
参考文献量
3
万方数据
