跨法人主体套期保值业务的会计核算研究

扫码查看

原文链接

NETL
NSTL
万方数据

中文摘要：套期保值能起到损失缓冲器的作用。跨法人主体套期保值业务，聚焦区域内外贸一体化发展新机遇，充分发挥跨境协同效应。现阶段尚缺乏针对跨法人主体套期保值业务的具体处理规范和操作指引，企业在实务中多参照类似业务进行会计处理，加之业务自身的复杂性，核算实践中仍面临部分难点问题。文章在对业务产生动因和现有核算方式进行梳理基础上，重点以案例方式开展实务研究，进一步就具体处理过程中面临的难点提出适用性的建议。

作者：

李少云

展开 >

作者单位：

天津中德应用技术大学经贸管理学院天津 300350

关键词：

跨法人主体套期保值汇率风险会计核算

出版年：

2025

财会通讯

湖北省会计学会

财会通讯

北大核心

影响因子：1.359

ISSN：1002-8072

年,卷(期)：2025.(1)