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上市证券公司内部控制评价指标体系的构建

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作为金融市场的重要组成部分,证券公司的健康发展对金融市场具有举足轻重的作用.证券公司的“高风险、高收益”等特点要求证券公司必须以风险管理为导向,构建健全的内部控制评价体系.本文遵循全面性原则、重要性原则、有效性原则、风险管理导向原则,建立了上市证券公司内部控制评价指标体系,并以A上市证券公司为样本,检验新建立的内部控制评价指标体系的实用性,指出其内部控制的薄弱环节,以促进其内部控制评价指标体系的完善.

石泓、苟红岩

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东北农业大学经济管理学院,哈尔滨150030

上市证券公司 风险管理 内部控制 评价指标体系

黑龙江省哲学社会科学研究规划项目黑龙江省哲学社会科学研究扶持共建项目

15GLB0315GLE05

2016

财会月刊(理论版)
武汉出版社 武汉市会计学会

财会月刊(理论版)

影响因子：0.384
ISSN：1004-0994
年,卷(期)：2016.(9)
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