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KMV模型违约点修正的实证研究

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目前全球债市十分火热,上市公司在发债方面蓄势待发,因此上市公司对信用风险的预测显得十分紧迫且具有现实意义.通过比较国内外信用风险预测模型发现,KMV模型较为常用且有效.国外所运用的KMV模型中的违约点结合国外企业的违约率映射而设定,故本文运用我国上市公司的数据对违约点的设置进行修正,实证研究后表明,KMV模型在我国上市公司信用风险评价方面虽然不够显著,但能在一定程度上给投资者一些启示.

禹久泓、罗正英、曹宇、高飞燕

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苏州大学,江苏苏州215006

信用风险 KMV模型 违约点 违约概率

2016

财会月刊(理论版)
武汉出版社 武汉市会计学会

财会月刊(理论版)

影响因子：0.384
ISSN：1004-0994
年,卷(期)：2016.(10)
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