为贯彻落实中央进一步加强财会监督，构建"大规范大监督"格局的内在要求，规避资金短缺风险，提高资金运营效率，合理测算现金持有量以提高资金运营效率。以了解M地市级烟草商业企业现金持有量是否合适为目的，围绕企业的现金需求分析影响现金持有量的因素，通过对该企业日记账、银行账户流水和凭证信息等数据进行关联与清洗，从而计算该企业的日净现金流数据，并采用随机模型测度该企业最佳现金持有量及其范围，然后对比分析企业实际现金持有量与最佳现金持有量，并根据影响因素调整现金持有量，争取在现金的流动性、收益性与安全性三者之间达到平衡。
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