摘要
欧盟受益所有权制度可确保法人和法律安排的最终所有权和控制权更加透明.在金融行动特别工作组(FATF)对我国的第四轮互评估报告中,我国受益所有权透明度领域的有效性指标和合规性指标评估均未达标.了解欧盟及其内部典型国家的受益所有权机制,可为我国有效降低法人和法律安排面临的被洗钱和恐怖融资风险、增强法人透明度提供借鉴.同时,欧盟判例及有关规则是欧盟成员国细化完善其受益所有权相关规定的基础,对于了解欧盟成员国受益所有权制度也具有重要参考意义.我国在借鉴欧盟经验的同时,应结合本国国情,从明晰受益所有人识别标准、完善受益所有权信息登记机关、明确各方的具体职责并制定惩戒机制、加强受益所有权国际合作等方面入手,推动适应我国国情的受益所有权制度的完善发展.
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