福建警察学院学报2024，Vol.38Issue(4) ：29-36.

资金分析研判成果证据化的理论争议及应然取向

孙啸天
福建警察学院学报2024，Vol.38Issue(4) ：29-36.
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资金分析研判成果证据化的理论争议及应然取向

孙啸天1
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作者信息

  • 1. 华东政法大学刑事法学院,上海 200042
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摘要

在大数据时代,资金分析研判逐渐取代传统的司法审计,成为涉众型经济犯罪的取证利器.对资金分析研判成果的证据属性,理论上存在"检查笔录说""专门性报告说""独立证据说"等争议.考虑到资金分析研判成果与鉴定意见的特征最为接近,且不存在修改立法的操作障碍,选择鉴定意见作为其证据化的方向最为适宜.建议经侦部门参照"北京样本",实行资金分析全要素、整流程的证据化改造,使其具备证据化的基本条件.同时,有必要建立国家层面认可的技术规范,进一步推动资金分析方法的标准化.

关键词

经济犯罪侦查/资金分析/大数据/鉴定意见/证据化路径

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出版年

2024
福建警察学院学报
福建警察学院

福建警察学院学报

影响因子：0.27
ISSN：1674-4853
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