摘要
本文系统梳理离岸账户的内涵分类,对非居民在取得离岸银行业务经营资格的境内银行开立的离岸账户(OSA)、境外机构在境内银行开立的境内账户(NRA)、自由贸易账户(FT)和多功能自由贸易(电子围网)账户(ET)等账户开立进行了政策整理,进一步对境内外同名划转的具体管理模式进行研究对比,具体分析了同名账户划转潜在洗钱、套利以及影响宏观调控等风险.建议坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想引领,发扬斗争精神,针对监管部门不统一、监管政策滞后等问题,提出建立统一监管体系、加强离岸账户的开立和使用、改进统计监测管理等方面建议.
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