集团企业在经济全球化发展的过程中,实现资金的集中管理、统一调配,有利于优化资金配置、提高资金的使用效率.跨国集团公司掌握了很多在资金集中管理方面的先进技术以及经验,比如和国际银行合作实施资金池的集中管理模式,再比如由国外母公司支持取得较高的信用等级实现统一的融资管理.但是跨国企业由于其业务的特殊性、境内外关联公司多、外币收付款业务多等特点,在资金管理方面存在一些困难.本文以N跨国集团大中华区总部为例,分析其在资金管理实践中还存在资金报告质量低、应收应付账款管理与资金管理相脱节、共享中心项目业务流程设计有缺陷、资金交易信息系统缺乏流程化等问题,针对这些问题,本文提出加强资金报告管理、提高报告质量、加强应收应付账款管理、加强财务共享中心政策法规知识培训、加强资金集中管理信息系统建设等改进建议,以期提高集团公司资金管理效率与水平.
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