摘要
为早日实现"双碳"目标,在我国已经实施碳排放交易权的基础上,合理征收碳税可以降低企业碳排放量,但同时会增加企业资产搁浅的概率,间接对商业银行贷款价值产生负面冲击,使商业银行面临气候转型风险.因此本文在碳税政策背景下,通过压力测试中不同碳税冲击场景与衡量信贷风险的莫顿(Morton)模型结合,模拟我国国有银行和股份制银行受到碳税冲击时贷款价值损失的变化.研究结果表明:第一,碳税税率和商业银行的贷款价值损失成正比;第二,国有银行和股份制银行在贷款价值损失的行业分布上存在差异;第三,碳税冲击对国有银行的贷款价值损失大于股份制银行.最后基于我国商业银行受到转型风险的评估,从碳税制度设计和商业银行风险防控方面提出建议.
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