新三板市场自从2007年正式诞生以来,在曲折中发展,终于在2013年迎来爆发式发展.从资本市场结构的角度观察,新三板因为其潜藏的庞大的基础市场和强大的融资功能而得到政府和市场主体的逐渐认可与鼓励.而作为参与融资的挂牌新三板的中小企业,更加希望新三板市场在支持企业直接融资的功能上充分发挥其威力.由于我国新三板市场尚且处于发展的初期,很多功能尚待完善,特别是针对新三板市场直接融资法律制度的健全和完善.谊文分别从该市场直接融资的不同形式对直接融资的合规性制度建设进行了初步分析,以期能在进一步促进新三版对我国中小企业发展的功能的加速发挥.