企业加强内部控制体系建设的思路和方法研究

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中文摘要：企业内部控制体系作为保障经营活动有效性和防范风险的关键机制，对企业的持续、健康发展至关重要。本文首先介绍了内部控制体系的理论框架，包括定义、基本原则、构成要素及与企业风险管理的关系;然后详细探讨了企业建立内部控制体系的步骤与方法，涵盖了制定政策与程序、确定目标与范围、建立责任制度及人员培训与沟通;在讨论内部控制体系建立过程中的问题与挑战时，重点关注了人员抵触心理、制度执行难题及外部环境和技术对内部控制的影响;最后提出了优化与改进内部控制体系的方法，包括评估与监测手段、优化手段以及持续改进的机制与流程。

作者：

孙宏珊

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作者单位：

北京飞机维修工程有限公司,北京 100621

关键词：

企业内部控制体系风险管理制度执行评估与监测

出版年：

2024

企业改革与管理

中国国际经济技术合作促进会首钢总公司

企业改革与管理

CHSSCD

影响因子：0.475

ISSN：1007-1210

年,卷(期)：2024.(5)

参考文献量5