控制环境视角下内部控制缺陷修复研究—

控制环境视角下内部控制缺陷修复研究——以F企业为例

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中文摘要：本文以医药企业F企业公司为研究对象，对其内部控制设计及运行情况进行梳理，总结2019～2021年内部控制缺陷情况，从控制环境视角出发，剖析内部控制缺陷的动因，并对日后医药企业内部控制缺陷整改情况提出增强内部审计机构独立性、以连锁董事任审计委员、引入专业担保机构降低风险、以组织学习能力应对环境风险，利用交叉上市抑制资金占用，加强信息披露机制建设六项可行建议，为修复内部控制缺陷提供有效措施。

作者：

廖思羽

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作者单位：

浙江财经大学会计学院

关键词：

内部控制内部控制缺陷控制环境

出版年：

2024

审计与理财

江西省审计科研所

审计与理财

影响因子：0.119

ISSN：1006-5466

年,卷(期)：2024.(2)

参考文献量3