摘要
资金是企业的"血液",资金流动性决定了企业的发展质量;资金管理既是企业内部管理不可或缺的环节,也是企业战略管理的重要组成部分.资金除了常见的库存现金、银行存款外,还包括银行汇票、本票、支票等在短期内能够变现的其他货币资金;因此,在资金管理过程中,企业除了要关注库存现金、银行存款外,还需要加强对其他货币资金的管理.随着国内外经济的发展及市场环境的变化,企业在资金管理过程中会遇到各种各样的问题,必须引起企业管理层的高度重视.本文主要探讨企业资金管理过程中存在的一些问题,包括资金管理意识不强、内部控制不健全、财务人员缺乏票据管理专业知识、应收账款管理制度不健全、资金预算管理制度缺失、信息系统难以全面应用、资金管理未纳入绩效考核范围等.针对这些问题,本文从增强资金管理意识、完善内部控制制度,提高财务人员综合素质,健全应收账款管理制度,建立资金预算管理制度,加强信息化建设,将资金管理成效纳入绩效考核范围等六方面提出应对措施,以期企业资金管理工作更加顺畅,企业资金成本得到有效的控制,企业市场竞争力得到增强,企业的发展空间得到进一步提升.
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