涉走私类洗钱犯罪行为的类型化分析

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中文摘要：对于洗钱行为的司法认定,宏观层面要遵循侵害金融管理秩序、禁止重复评价原则和期待可能性三个基本原理,微观层面则可区分掩盖混淆型洗钱、借名顶替型洗钱、投资置换型洗钱三种样态.帮助走私分子跨境转移资金,即使该资金出境后是用于支付走私货物对价,也不排除构成洗钱罪的可能,区分洗钱罪与走私共犯的关键在于是否有事前通谋.走私人使用他人账户接收犯罪所得,或者在收到走私违法所得现金后分散存入自己账户,也可能构成洗钱罪.

作者：

陈鹿林

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作者单位：

浙江省宁波市人民检察院法律政策研究室 315000

关键词：

洗钱走私犯罪跨境支付提供账户

基金：

2023年度浙江省法学会重点课题

项目编号：

2023NB06

出版年：

2024

中国检察官

国家检察官学院

中国检察官

CHSSCD

影响因子：0.144

ISSN：1008-6676

年,卷(期)：2024.(14)

参考文献量5