浅谈内部控制矩阵在医院内控管理中的应用

周琳 ¹卢玉兰¹

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作者信息

1. 东莞市滨海湾中心医院
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摘要

内部控制实施的有效性,是影响内部控制工作质量的重要因素.为加强医院的内部控制实施有效性,笔者以某三甲综合医院为例,对单位业务层面内部控制工作进行台账化管理,形成医院内部控制矩阵.通过对工作实施背景、过程与结果的研究分析,探究内部控制矩阵在医院内控实施中的应用.研究发现,基于内部控制矩阵对业务流程进行管理和监督,可以提高内控管理的精细化程度,促进制度设计和执行的有效性,有利于加强医院的内部控制实施有效性,有助于推动医院内控工作持续改进.

关键词

内部控制/内部控制矩阵/内部控制实施有效性

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出版年

2024

中国总会计师

中国总会计师协会

中国总会计师

影响因子：0.348

ISSN：1672-576X

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