中国总会计师2024，Issue(3) ：89-92.

从中国证监会处罚案例视角看上市企业内控风险识别

杨永新
中国总会计师2024，Issue(3) ：89-92.
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从中国证监会处罚案例视角看上市企业内控风险识别

杨永新1
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作者信息

  • 1. 宁夏永昌联合会计师事务所<普通合伙>
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摘要

2003年至2023年期间,中国证监会对上市企业涉及内部控制的行政处罚共计509起.本文通过对这些案例的统计分析,发现上市企业在财务报告、资金活动等内控领域存在频繁的违规行为,且违规程度呈现聚焦趋势.实际上,这些活跃的内控领域普遍存在显著的内部控制缺陷.因此,有效地识别内控风险、聚焦关键风险区域和风险要点,可以增强公司的治理能力,确保合规经营.

关键词

上市企业/内部控制/风险识别

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出版年

2024
中国总会计师
中国总会计师协会

中国总会计师

影响因子：0.348
ISSN：1672-576X
参考文献量5
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