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中国内部审计
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鹿云飞

月刊

1004-8278

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010-82199864

100086

北京市海淀区中关村南大街4号

中国内部审计/Journal Internal Auditing in ChinaCHSSCD北大核心
正式出版
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    内审人员须紧握大模型技术"长缨"

    陈宋生
    1页
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    基于多源分析的内部审计人员专业能力框架及提升路径研究——以南瑞集团为例

    郑宗强何克飞胡世军唐厚燕...
    4-14页
    查看更多>>摘要：审计人员专业能力是审计项目高质量完成的基础,是推动内部审计创新发展的重要保障.本文以南瑞集团为例,在对内部审计人员专业能力提升必然逻辑分析的基础上,基于多源分析理论构建了具有行业特色的内部审计人员专业能力框架,运用DEMATEL-ISM模型深入剖析了能力维度的重要性和层次性,绘制了内审人员专业能力结构关系图,对南瑞集团内审人员专业能力进行分析,提出提升南瑞集团内审人员专业能力的创新路径和实施对策.

    审计队伍内部审计专业能力路径创新DEMATEL-ISM模型

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    电网公司关键领域风险特征与应对策略选择——基于五维度风险特征模型的分析

    任嘉吕小杰贾云洁
    15-22页
    查看更多>>摘要：在高度不确定的时代背景下,电网公司内部审计需要迭代升级审计工作理念、方式方法,做到随时代变迁同频共振、前瞻预判公司面临的关键风险并采取恰当的应对策略,这是提升重大风险防控能力、实现质量立审的必由之路.为此,在理论支撑层面,本文在梳理电网公司关键风险要素基础上,构建了电网公司五维度风险特征模型;在实践应用层面,运用该风险特征模型刻画、阐述了电网公司关键领域风险特征;在问题纾解层面,基于三线模型理论,提出了关键风险应对策略路径.本文的贡献在于通过创建电网公司五维度风险特征模型,丰富补充了风险管理研究成果,对于提升审计防范化解风险能力、实现审计高质量发展具有重要意义.

    电网公司风险领域风险模型三线模型内部审计

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    基于内审视角的基层央行内部控制审计SWOT分析

    戴桂勋肖劭琛李巧玲
    23-30页
    查看更多>>摘要：在党中央全面推进国家治理体系和治理能力现代化的背景下,发挥内部控制审计的监督、评价和建议作用,对于推进基层央行内控机制建设、完善内部治理、实现履职目标尤显重要.本文从内部控制与内部控制审计的关系入手,结合基层央行内部控制审计实践,在充分梳理相关文献的基础上,运用SWOT分析法,对内部控制审计的内、外部环境优势、劣势、挑战、威胁进行全面分析,并在此基础上提出了完善对策.

    内部控制内部控制审计SWOT分析基层央行

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    探究企业审计精神的五种特质及塑造策略

    姜涛张懿颖
    31-34页
    查看更多>>摘要：审计精神是审计实践的产物,贯穿于审计实践的全过程,是持续有效发挥审计职能作用的基础.本文基于审计精神对审计工作的影响和企业审计人员的现状分析,提出新时代审计精神是审计人由内而生的高度忠诚的职业精神,并从忠诚的角度出发提炼出企业审计精神中的"法治""创新""敬业""担当"和"奉献"五种特质,以及塑造特质的有效策略.

    审计精神特质策略职业发展

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    人民银行系统内部审计工作底稿编制的优化策略研究

    王媚师璟
    35-39页
    查看更多>>摘要：夯实内部审计基础工作,规范审计工作记录,编制高质量审计工作底稿是出具高水平审计报告的重要保障.本文探讨了中国人民银行内部审计工作底稿编制的重要性,并以S省为例,概括了当前编制过程中存在的问题,如编制方法不统一、编制要素不完整和编制内容有缺失.对此,本文提出了一系列改进建议,包括思想上加强重视、统一编制方法、充实底稿内容和完善制约措施,以提高审计工作的质量,降低审计风险,促进审计工作的规范化.

    人民银行内部审计工作底稿

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    公示数据在企业内部审计中的应用研究

    姚韵刘绍培
    40-43页
    查看更多>>摘要：随着信息技术的快速发展,数据资源已成为内部审计工作需要的重要基础元素,如何高效获取、分析数据并应用于内部审计,是新形势下审计工作亟须解决的重要课题.本文针对适用于内部审计的公示数据和数据平台进行分析,以某专项审计项目为例,深入探讨公示数据在内部审计中的具体应用,旨在为国有企业内部审计工作高质量发展提供助力.

    公示数据数据平台内部审计

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    基于舞弊导向审计理论构建银行"飞单"数字化审计模型

    郑昶
    44-49页
    查看更多>>摘要：本文以舞弊导向审计理论为指导,深入剖析银行"飞单"的形成原因、舞弊者的行为动机以及风险特征,构建"飞单"数字化审计模型,有效提升内部审计水平.

    商业银行飞单内部审计数字化审计模型

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    研究型审计在担保业务管理审计中的探索

    刘娜娜刘仑
    50-53页
    查看更多>>摘要：本文结合担保业务工作特点,从审计的理念思路、组织方式、审计重点等方面进行系统的研究分析,探索形成以研究型审计为抓手,创新数字化审计模式,构建"四库"的审计思路,以期为担保行业内部审计工作提供借鉴和参考.

    农业信贷担保研究型审计内部审计

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    基于审计视角的高校基建工程管理内部控制研究

    李晓燕
    54-60页
    查看更多>>摘要：高校基建工程管理内部控制是高校治理体系和治理能力建设的重要组成部分,科学实施基建工程管理内部控制审计是推进高校治理现代化的有效途径.本文分析了高校基建工程管理内部控制现状及存在的问题,探讨了高校基建工程管理内部控制审计原则、实施程序,从三个层面构建高校基建工程管理内部控制审计的重要事项清单,根据实践中的风险影响程度,归纳高校基建工程管理内部控制审计的主要风险清单,并针对性提出加强高校基建工程管理内部控制的保障措施.

    审计高校基建工程内部控制

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