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财会月刊（综合版）
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刘兴榜

月刊

1004-0994

CKYK@163.com

027-85494106

430015

湖北省武汉市汉口高雄路1号

财会月刊（综合版）/Journal Finance and Accounting Monthly
正式出版
收录年代

    我国农业保险发展影响因素的实证检验——基于面板数据分位数回归方法

    魏建国李梦思
    93-97页
    查看更多>>摘要：通过收集整理2006～2013年31个省市自治区的面板数据,选取农业保险赔付额、农民人均纯收入、农村人口、农林牧渔总产值作为自变量,农业保险保费收入作为因变量,运用分位数回归方法就这些变量对农业保险发展的影响进行实证分析,发现农业保险赔付额、农林牧渔总产值的增加对农业保险发展起促进作用,农村人口的减少对农业保险发展的影响为负,农民人均纯收入对农业保险发展的影响不显著.可以加大政府对农保的支持力度、完善农保公司业务流程、加快农村经济产业化发展和促进农村土地规模化生产等方面,促进我国农业保险的发展.

    农业保险保险深度保险密度分位数回归

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    利用CoVaR方法识别系统重要性银行

    唐安宝尤佳丽戴利俊
    98-103页
    查看更多>>摘要：系统重要性银行作为系统重要性金融机构中的一个重要分支,对于金融系统的发展起着至关重要的作用.为此,通过选取中国境内上市的14家商业银行2008～2014年的周股价数据,构建分位数回归模型,运用CoVaR方法对银行的系统重要性程度进行计量和识别,结果表明:中国工商银行、中国银行、交通银行属于主要的系统重要性银行;浦发银行、华夏银行、中信银行和兴业银行等股份制银行属于次要的系统重要性银行;其他股份制银行如招商银行、平安银行等以及城市商业银行如宁波银行、北京银行等有跻身于系统重要性银行的潜力.

    系统重要性银行分位数回归CoVaR方法

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    公允价值层级、外部审计与银行系统性风险溢出效应——基于我国14家上市商业银行的面板数据

    高璐
    104-109页
    查看更多>>摘要：基于《美国财务会计准则第157号——公允价值计量》的公允价值层级理论,以我国14家上市商业银行2008～2014年的相关财务数据为研究样本,实证研究公允价值层级信息、银行外部审计与银行系统性风险溢出效应之间的关系.实证研究结果表明:第一、二、三层级公允价值资产以及第二、三层级公允价值负债对银行系统性风险溢出效应的正向作用明显,且逐层增加,但第一层级公允价值负债的影响并不显著;银行外部审计有助于抑制三个层级公允价值资产和负债对银行系统性风险溢出效应的不利影响.

    公允价值层级银行系统性风险溢出效应银行外部审计CoVAR模型

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    线上供应链金融商业模式之比较——基于多案例研究

    鞠彦辉何毅许燕韩文琪...
    110-113页
    查看更多>>摘要：针以线上供应链金融存在的问题并基于商业模式相关研究,对三种线上供应链金融的商业模式,从客户/市场需求、关键资源及流程、商业价值、盈利模式、授信条件和监控预警六个方面进行了比较,总结出不同类型线上供应链金融商业模式的优势和劣势.研究表明,只有那些与线上供应链金融本身业务类型相适应的商业模式才能保证其可持续健康发展.发展线上供应链金融应从模式选择、产品创新、风险预警、多方合作、供应链优化和信息系统建设等方面着手.

    线上供应链金融商业模式服务创新多案例研究

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    股票期权定价模型的修正及实证检验——基于Black-Scholes和GARCH模型

    张启文王春棣高延雷
    114-117页
    查看更多>>摘要：上证50ETF期权的问世开启了中国股票期权的时代,中国股票期权市场发展潜力巨大,未来的几年将会迅速发展壮大,投资者可以通过购买股票期权进行风险规避或投机获利.为提高股票期权定价的精确性,可以从无风险利率的计算方法、运用GARCH模型进行股票收益率的预测以及引入股票分红三个方面对Black-Scholes股票期权定价模型进行修正,并将GARCH模型预测的股票价格波动率代入Black-Scholes股票期权定价模型.利用修正的模型对中国平安的股票看涨期权、看跌期权的计算,证明该模型具有实用价值.

    股票期权Black-Scholes股票期权定价模型GARCH模型

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    高管股权激励、大股东控制与股票流动性

    李阳黄国良
    118-121页
    查看更多>>摘要：股票流动性是证券市场存在的前提,是市场活跃度的象征,探究股票流动性的影响因素、寻找提高股票流动性的方法十分重要.从高管股权激励与大股东控制的角度分析并验证二者对股票流动性的影响,可以得出以下主要结论:大股东控制程度越强,股票流动性越低;高管股权激励能够有效缓解大股东控制对股票流动性的抑制作用;高管股权激励与大股东控制对股票流动性的影响存在明显的产权偏好.

    高管持股高管股权激励大股东控制股票流动性信息不对称

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    融资融券下“两会”行情对股市冲击效应的研究——以中国沪深两市为例

    赵峰叶子戚利利彭一夫...
    122-128页
    查看更多>>摘要：在融资融券机制推出的背景下研究“两会”行情对于股市冲击的影响,无疑具有很强的现实意义.以沪深两市2011和2012年融资融券标的公司为样本,截取“两会”召开前后的时间段,采用事件研究法分析融资融券的引入对个股的盈余惯性和收益波动率的影响.实证检验发现:融资融券的引入与股票的盈余惯性正相关,并且在“两会”期间会加大股票的波动性;“两会”的召开能平抑之前被过度追捧或恶意炒作的股票收益率,也会减小股票的波动性.在区分样本的所有制类型之后,发现融资融券的引入以及“两会”召开对国有上市公司的冲击效应要小于对民营上市公司的冲击效应.

    融资融券“两会”行情格兰杰因果检验冲击效应

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